Association humanitaire, sociale, culturelle, mais aussi syndicats ou communautés religieuses : la plupart des dons et cotisations à des organismes officiels sont déductibles d'impôts à hauteur de 66 % voire 75 %. Comment en bénéficier ? Si vous avez donné à des associations, adhéré à un parti politique ou encore cotisé pour un syndicat en 2025, n'oubliez pas de déclarer les sommes versées, même minimes ! La grande majorité est généralement déductible de votre impôt sur le revenu.
Intérêt général : des dons déductibles à 66 %
Les dons versés à des organismes dits d'intérêt général ouvrent droit à une réduction d'impôt égale à 66 % du total des versements, dans la limite de 20 % du revenu imposable de votre foyer. Il s'agit notamment des organismes, associations ou fondations culturels, mais aussi sportifs, familiaux, scientifiques ou environnementaux, ainsi que les dons ou cotisations à une communauté religieuse, un syndicat ou un parti politique.
Pour en bénéficier, il vous suffit de conserver tout reçu ou preuve matérielle de vos dons au fil de l'année, puis d'en faire la somme. Au moment de déclarer vos impôts, reportez cette somme dans la rubrique « réductions et crédits d'impôt » puis « charges » (case 7UF de votre déclaration). Ne joignez pas les reçus de dons à votre déclaration mais conservez-les en cas de contrôle.
Aide aux personnes : une partie des dons déductibles à 75 %
Les dons aux associations situées en France qui assurent la fourniture gratuite de repas ou de soins médicaux, qui favorisent le logement de personnes en difficulté ou viennent en aide aux victimes de violences domestiques (comme les Restaurants du cœur, la Croix-Rouge, le Secours catholique, le Secours populaire…) ouvrent droit à une réduction d'impôt égale à 75 % des versements retenus.
Ce crédit d'impôt, aussi appelé « dispositif Coluche », était plafonné à 1 000 euros par an jusqu'à l'an dernier, soit une réduction d'impôt maximale de 750 euros. Cette année, il a été réhaussé à 2 000 euros, soit une réduction de 1 500 euros. Si vos dons dépassent ce montant, les sommes au-delà seront déductibles d'impôts à 66 % (dans la limite de 20 % du revenu imposable). Par exemple, si vous avez effectué 2 400 euros de dons, vous bénéficierez d'un crédit d'impôt de 1 764 euros (75 % de la tranche de 2 000 euros, soit 1 500 euros, plus 66 % des 400 euros restants, soit 264 euros).
Pour en bénéficier, il vous suffit de conserver tout reçu ou preuve matérielle de vos dons au fil de l'année, puis d'en faire la somme. Au moment de déclarer vos impôts, reportez cette somme dans la rubrique « réductions et crédits d'impôt » puis « charges » (case 7UD de votre déclaration). Ne joignez pas les reçus de dons à votre déclaration mais conservez-les en cas de contrôle.
Les associations européennes également concernées
Les crédits d'impôt ne sont pas réservés aux seuls organismes présents en France : ceux basés dans un État membre de l'Union européenne ou dans un État membre de l'Espace économique européen et ayant conclu avec la France une convention fiscale d'assistance administrative sont également éligibles à ce dispositif. Si vous avez fait un don à l'un de ces organismes ou fondation au cours de l'année, séparez les dons d'intérêt général (déductibles à 66 %) et ceux visant l'aide aux personnes (déductibles à 75 %). Additionnez les montants respectifs, puis reportez-les dans les cases 7VA (aide aux personnes) et 7VC (intérêt général) de votre déclaration. Ne joignez pas les reçus de dons à votre déclaration mais conservez-les en cas de contrôle.
