Le plan épargne retraite évolue avec la loi de Finances 2026
Le plan épargne retraite (PER), outil clé de la retraite par capitalisation en France, connaît des modifications importantes suite à l'adoption de la loi de Finances pour 2026. Près de 12,7 millions de personnes ont souscrit à ce dispositif, dont les encours atteignent désormais 141,1 milliards d'euros selon les dernières données du ministère de l'Économie.
Fin de la défiscalisation pour les versements après 70 ans
L'une des principales évolutions concerne la défiscalisation des versements. Désormais, les versements réalisés après les 70 ans du titulaire ne peuvent plus donner lieu à une défiscalisation. Cette mesure vise à recentrer les avantages fiscaux sur la phase d'accumulation du capital retraite.
Le PER reste cependant un outil très intéressant pour réduire sa fiscalité pendant la vie active. Les versements volontaires peuvent toujours être soustraits du revenu imposable, dans la limite des plafonds annuels établis.
Allongement du report des déductions fiscales
La loi de Finances 2026 introduit également une amélioration significative concernant le report des déductions non utilisées. Jusqu'en 2025, le plafond de défiscalisation pouvait être majoré du montant des déductions non utilisées au cours des trois années précédentes.
La nouvelle législation allonge cette durée de report de trois à cinq ans, offrant ainsi une plus grande flexibilité aux épargnants pour optimiser leur stratégie fiscale. Cette disposition est particulièrement avantageuse pour les contribuables dont les revenus varient d'une année à l'autre.
Un outil de complément de retraite en croissance
Destiné à accroître les revenus qui s'amenuisent après la vie professionnelle, le PER continue de séduire les Français soucieux de préparer leur avenir. Avec plus de 12 millions de souscripteurs et des encours dépassant les 140 milliards d'euros, ce dispositif représente une part significative de l'épargne retraite en France.
Les experts financiers rappellent que le PER permet non seulement de constituer un capital pour la retraite, mais aussi de bénéficier d'avantages fiscaux pendant la phase d'épargne. La nouvelle législation, tout en resserrant certaines conditions, maintient l'attractivité globale de ce produit d'épargne.
Les conseillers en gestion de patrimoine recommandent aux épargnants de revoir leur stratégie PER à la lumière de ces nouvelles dispositions, notamment en anticipant l'impact de la limite d'âge pour la défiscalisation et en profitant de l'allongement du report des déductions.
